一、税收风险管理是什么意思?
税收风险管理是税务机关运用风险管理理论和方法,蚌埠经济犯罪律师在全面分析纳税人税法遵从情况的基础上,通过风险提醒、税务评估、税务审计、反避税调查、税务检查等风险应对手段,合理配置税务管理资源,防范和控制税务风险,提高纳税人的税法遵从度,提高税务机关的管理水平。
二、税收风险管理的基本内容。
税收风险管理的基本内容包括目标规划、信息收集、风险识别、等级排序、风险响应、过程监控和评价反馈,以及通过评价结果应用于规划目标的修订和校正,形成良性互动和持续改进的闭环管理。
(1)制定目标计划。结合税收形势和外部环境,确定税收风险管理的重点、工作措施和实施步骤,形成系统、全指导和指导税收风险管理。
(2)收集税务相关信息。各级税务机关应当贯彻信息管理和税务管理的工作理念,以挖掘和利用内外税务相关信息作为税务风险管理的基础。重点收集宏观经济信息、第三方税务相关信息、企业财务信息、生产经营信息、税务申报信息,整合不同应用系统的信息。建立企业基本信息数据库,并定期更新。对于大型集团企业,也应注意收集集团总部信息。
(3)进行风险识别。各级税务机关应当建立风险识别指标体系、风险特征数据库、分析模型等风险分析工具,涵盖税收征管的全过程、环节、税种、行业。协调安排风险识别工作,利用风险分析工具扫描、分析和识别纳税人的税务相关信息,找出容易发生风险的领域、环节或纳税人群体,为税务风险管理提供准确的指导和具体对象。
(4)确定等级排名。根据风险识别结果,建立风险纳税人数据库,根据纳税人收集风险点,对纳税人的风险分数进行综合评估,并进行等级排序,确定每个纳税人的风险等级。结合征收管理资源和专业人员的配置,根据风险等级从高到低合理确定应对任务的数量。